REEE – Régime enregistré d’épargne-études, lequel choisir?
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Un REEE ou un Régime Enregistré d’Épargne-Études, comment ça marche ?

Le REEE ou le régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un programme d’investissement qui vous permet de mettre de l’argent de côté et de le faire fructifier, à l’abri de l’impôt, jusqu’à ce que votre enfant débute ses études postsecondaires.

Il existe deux formes de REEE : le REEE individuel et le REEE familial.

Il y a le REEE individuel qui implique un seul bénéficiaire et un souscripteur qui ait un lien ou non avec le bénéficiaire. Pour le régime individuel, il n’y a pas d’âge maximum en ce qui a trait au bénéficiaire.

L’autre option est le REEE familial, pour lequel un ou plusieurs bénéficiaires peuvent être nommés, mais dont le souscripteur doit avoir un lien de sang ou d’adoption avec ses derniers. Pour le REEE familial, le ou les bénéficiaires doivent avoir moins de 31 ans. Le régime enregistré d’épargne-études (REEE) doit être résilié avant le 31 décembre de la 35e année suivant la mise sur pied du régime.

Il est à noter que la cotisation maximale est de 50 000 $ à vie par bénéficiaire pour la durée du régime. Il n’y a pas de maximum annuel.

Les REEE et les subventions gouvernementales

La popularité des REEE provient principalement du fait que les subventions gouvernementales y sont importantes et intéressantes.

Ainsi, votre enfant, ou tout autre personne que vous nommez bénéficiaire du régime et qui est âgé de 17 ans ou moins, peut dans un premier temps, recevoir la subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) de base. Elle est de l’ordre de 20 % de la cotisation annuelle sur la première tranche de 2 500 $ versée chaque année, jusqu’à un maximum cumulatif de subvention à vie par bénéficiaire de 7 200 $.

Toutefois, en 2007, le gouvernement du Québec a créé l’Incitatif québécois pour l’épargne-études (IQEE). Les critères sont les mêmes qu’indiqués plus haut. La subvention provinciale dans ce cas-ci est de 10 % de la cotisation annuelle sur la première tranche de 2 500 $ versée chaque année, jusqu’à un maximum cumulatif de subventions à vie par bénéficiaire de 3 600 $.

Retrait des PAE : paiements d’aide aux études

Par paiements d’aide aux études (PAE), il est question des revenus générés du REEE, incluant les subventions lorsque le bénéficiaire est aux études.

Pour discuter de la meilleure stratégie à mettre en place pour votre REEE, parlez-en à l’un de nos experts. CTA Contactez-nous. 

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Différence entre cotisations et revenu accumulé qui inclut la subvention.

Par paiements d’aide aux études (PAE), il est question des revenus générés du REEE, incluant les subventions lorsque le bénéficiaire est aux études.

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REEE : Étudiant à temps plein

Pour ce faire, l’étudiant doit être inscrit à temps plein ou à temps partiel à un programme de formation admissible.

En général, le paiement maximum est de 5 000 $ pendant les 13 premières semaines où le bénéficiaire est étudiant à plein temps. Une fois ces 13 semaines complétées, il n’y a aucune limite au montant des PAE, à condition que l’étudiant y ait toujours droit. Si, au cours d’une période de 12 mois, l’étudiant ne participe pas à un programme de formation admissible pendant 13 semaines consécutives, la limite de 5 000 $ s’applique de nouveau.

REEE : Étudiant à temps partiel

Pour un étudiant à temps partiel, le paiement maximum pour les 13 premières semaines est de 2 500 $.

Bien que Ressources Humaines Canada ne spécifie aucune limite aux PAE, dans les faits, l’ARC indique depuis 2008, un montant limite quant aux PAE, pouvant être retirés annuellement. La responsabilité revient aux promoteurs des régimes. À titre d’exemple, en 2017, cette limite était établie à 23 113 $ et elle est indexée chaque année.

C’est le souscripteur qui doit demander le retrait et spécifier si ce retrait provient des cotisations ou du revenu accumulé. S’il provient du revenu accumulé, le paiement doit être fait à l’étudiant. On parlera alors d’un paiement d’aide aux études (PAE) et c’est imposable pour l’étudiant. Les cotisations peuvent quant à elles être retirées sans limites et sans impôt, et ces sommes sont remises au souscripteur.

REEE : si mon enfant ne va pas aux études, qu’arrive-t-il?

Dans un premier temps, les subventions devront être retournées aux gouvernements. Pour ce qui est de votre capital, c’est-à-dire vos cotisations, elles vous sont payables et sont non imposables.

Cependant, pour ce qui est des revenus générés sur votre capital et sur la subvention, vous avez l’option de transférer ces montants à votre REER jusqu’à concurrence de 50 000 $. Pour ce faire, vous devez être le souscripteur initial ou son conjoint si décédé.

S’il s’agit d’un autre souscripteur à la suite du décès du souscripteur initial et qu’il n’y a pas de conjoint, le transfert est non applicable. Bien entendu, vous devez avoir des droits inutilisés au REER. Il vous est également possible de cotiser au REER de votre conjoint.

Don de REEE

Dans une autre alternative, vous pourriez envisager faire un don. Il n’y a alors aucune pénalité et le don est non imposable si ce dernier est fait en faveur d’un établissement d’enseignement agréé du Canada.

En revanche, il n’y a pas de crédit d’impôt pour don dans ce cas-ci.

Si vous n’envisagez pas le don et que vous n’avez aucun espace REER de disponible, le paiement est imposable pour la personne qui le reçoit et un impôt supplémentaire en marge de votre propre taux d’imposition s’applique. Il est au Fédéral de 20% (sauf au Québec : 12%) et au Québec de 8%.

Exemple concret d’un REEE pour étudiant

Voici un exemple de l’efficacité potentielle du REEE pour payer des études postsecondaires.
Votre enfant pourra donc, le moment venu, se concentrer à ses études sans avoir le souci de l’argent pour payer ces dernières.

Hypothèses

      • Coût annuel estimé des études 15 000 $ (étudiant assume le coût du logement, de la nourriture, etc.)
      • Retrait sur 4 ans à partir de 19 ans
      • Taux de rendement : 5%
      • Inflation : 2%

Résultats

      • Total contribué: 36 000 $
      • Valeur à 18 ans: 87 017 $

Pour en savoir plus sur le fonctionnement des REEE, communiquez avec l’un de nos experts

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Article paru dans La Presse le 27 octobre 2024 écrit par Nicolas Bérubé

J’ai toujours aimé les citations.

Lorsque j’étais adolescent, j’écrivais mes citations préférées au crayon feutre sur les murs de ma chambre afin de les voir chaque jour.

Mon projet était de recouvrir les murs au complet. Heureusement, je me suis fait une blonde avant de devenir un cas trop désespéré. Mon crayon feutre a pris le bord.

Aujourd’hui, je note des citations sur des Post-it, dans un calepin ou dans mon téléphone, mais je n’ai jamais arrêté de les collectionner. Les relire m’aide à mettre des mots sur ce qui est important dans la vie.

Voici quelques-unes de mes meilleures citations sur l’argent et le bonheur.

J’aime cette citation claire de Peter Adeney, auteur du populaire blogue Mr. Money Mustache (que vous devriez lire). Elle en dit plus en 22 mots que des livres de finance de centaines de pages (que personne n’a envie de lire).

Contrairement à la banque et au concessionnaire automobile, Peter Adeney ne banalise pas l’endettement : il sait que contracter une dette, c’est commencer à jeter son salaire par la fenêtre. La réaction logique quand on est endetté n’est pas de louer un chalet ou d’aller au restaurant. C’est d’attaquer sa dette et d’arrêter seulement une fois qu’on l’aura anéantie.

Des dettes sont inévitables dans le cas de l’achat d’une maison et souvent pour les études. Pour le reste, devoir dépenser de l’argent qui ne nous appartient pas pour obtenir un bien ou une expérience est le signe que nous n’avons pas encore les moyens de nous les offrir.

Je passe mes fins de semaine en bordure des terrains de soccer du sud du Québec à crier avec les autres parents de joueurs de l’équipe des choses comme : « Prends ton temps, mais fais ça vite ! », ou encore mon traditionnel (et ironique) « Pas de but, pas de Dairy Queen ! »

Après un match, il arrive que mon fils se mette en colère parce qu’un joueur adverse l’a insulté ou poussé durant la partie. Je lui réponds qu’un joueur de soccer qui ne se fait jamais pousser ou insulter n’est sans doute pas un très bon joueur de soccer. Et aussi que recevoir des insultes est indépendant de sa volonté, mais décider de se mettre en colère ne l’est pas.

On peut désirer passer un match sans être insulté. On peut désirer acheter une maison. On peut désirer qu’il ne pleuve pas le jour de son mariage. Soit. Mais on commet une erreur quand on lie notre bonheur à la réalisation de ce désir. Notre niveau de bonheur est entre nos mains, pas entre celles du marché immobilier ou de l’humidité de l’air. Si ce n’est pas le cas, il est temps de réviser le contrat que l’on a passé avec soi-même.

Parfois, l’argent sort de notre portefeuille à la vitesse d’un TGV. C’est normal. Ça arrive. Mais c’est aussi important dans ces occasions de prendre un pas de recul. L’argent est une ressource précieuse.

La preuve : la banque va nous scruter pratiquement aux rayons X avant de nous en prêter. Elle protège son argent avec des intérêts élevés, et elle bloque l’accès à son coffre-fort avec des murs d’acier. C’est pour ça qu’elle s’enrichit. On devrait avoir le même discernement avec notre argent. Où sont les murs d’acier autour de notre portefeuille ?

Il y a un an, tout le monde parlait d’une récession si évidente qu’on pouvait la toucher. L’inflation était repartie à la hausse. Les marchés boursiers chutaient chaque jour. Des lecteurs me disaient avoir trouvé refuge dans la tendre et douce chaleur maternelle d’un CPG. Ils me parlaient de « chutes boursières prévisibles » à venir.

Où en sommes-nous aujourd’hui ? Ni le Canada, ni les États-Unis, ni l’Europe, ni l’Asie ne sont en récession. L’inflation a chuté. Et un simple fonds indiciel diversifié 60 % actions, 40 % obligations a grimpé de 25 % depuis l’automne dernier, si on inclut le réinvestissement des dividendes.

Pourcentage des analystes qui avaient prédit ça : 0 %.

Tenter d’anticiper les récessions ou les corrections boursières est frustrant et coûteux. Investir régulièrement dans un portefeuille équilibré et diversifié est la meilleure façon de se comporter avec nos placements. Peu importe ce que disent les nouvelles.

Personne n’est aussi impressionné par nos possessions que nous-mêmes. Chercher à envoyer des signaux de richesse a une conséquence prévisible : nous appauvrir.

Saviez-vous que seule une minorité des ménages américains ayant des revenus de plus de 250 000 $ US (345 000 $ CAN) par année choisit de se déplacer dans un véhicule d’une marque de prestige ? La majorité préfère des véhicules de marque Toyota, Honda ou Ford.

Notre vision de la richesse a été conditionnée par les publicitaires et les scénaristes de Hollywood.

Les riches l’ont compris. Vous ?

Ce qui fonctionne au Québec

La semaine dernière, je vous parlais de 10 choses qui fonctionnent au Québec. Votre réaction a été unanime : vous aimez les nouvelles positives, et en voulez davantage. C’est noté.

François, un lecteur, dit avoir passé huit mois dans un village en Afghanistan, il y a quelques années.

« Des choses qui vont bien au Québec, je peux vous en nommer ! », écrit-il.

Voici sa liste :

  • Nous avons l’électricité.

  • Il y a une famille par maison.

  • Nos maisons ont des meubles.

  • Les égouts sont souterrains.

  • Les enfants vont tous à l’école.

  • Il n’y a pas de guerre.

  • Les routes sont asphaltées.

  • Nous avons le service d’urgence 911.

  • Près de 30 % de la population est obèse.

« Ça va tellement bien au Québec que ça en est gênant », conclut-il.

Le problème avec le progrès, c’est qu’on s’y habitue. Comme l’a écrit George Orwell (ma dernière citation) : « Il faut constamment se battre pour voir ce qui se trouve au bout de son nez. »